כאשר אנחנו בוחרים למתג את הרכבים והמשאיות של העסק, אנחנו לא רק משדרגים את הנראות שלנו על הכביש, אלא גם יוצרים פלטפורמה פרסומית שזמינה בכל רגע – בלי לשלם על שלטי חוצות או מדיה דיגיטלית.
אנחנו במאג מדיה, שמתמחים במיתוג רכבים ומשאיות מכל סוג, שומעים את השאלה הזו לא מעט, ולכן ריכזנו עבורכם את כל המידע הרלוונטי בנושא – פשוט, ברור ומעודכן.
מיתוג רכב – פרסום או הטבה?
השלב הראשון בהבנת הסוגייה הוא ההבחנה בין שימוש אישי לשימוש עסקי. אם הרכב ממותג ונמצא בשימוש לצרכים עסקיים בלבד – כגון שליחויות, שירותים טכניים או תחבורה בין סניפים – הרי שמדובר בהוצאה מוכרת לכל דבר. ההוצאה על המיתוג עצמה נכנסת תחת קטגוריית פרסום, וניתן לדרוש בגינה הוצאה מוכרת לצורכי מס.
עם זאת, כאשר הרכב משמש גם לצרכים פרטיים, רשות המיסים עלולה לראות במיתוג כאלמנט שמוסיף ערך אישי. כלומר, במקרים מסוימים יכול להיות שמיתוג הרכב יתפרש כהטבה לעובד, ואז תעלה השאלה – האם יש תשלום מס על רכב ממותג כיוון שמדובר בהטבה שצריכה להיכלל בשכר.
מה קובעת רשות המיסים?
נכון להיום, אין תקנה חד משמעית שמטילה תשלום מס רק בגלל שרכב ממותג. עם זאת, במקרים שבהם הרכב הממותג משמש את העובד גם מחוץ לשעות העבודה – לדוגמה לנסיעות פרטיות – ייתכן מאוד שרשות המיסים תחשב את שווי ההטבה כחלק מהכנסתו החייבת במס של העובד.
במילים אחרות: המיסוי תלוי בשימוש. אם הרכב משמש רק את העסק – אין בעיה. אם הרכב בשימוש משולב – חשוב לבדוק עם יועץ מס או רואה חשבון האם יש צורך לדווח על כך כשווי רכב.
האם מיתוג מלא שונה ממיתוג חלקי?
יש שמניחים שמיתוג מלא של רכב – כלומר, גרפיקה על כל שטח הרכב – יכול לחזק את הטענה שמדובר ברכב עסקי בלבד, ולעיתים אף לצמצם את החשיפה למס. לעומת זאת, מיתוג חלקי או מדבקות קטנות עשויים להיראות כרכיב עיצובי או שיווקי בלבד, ולכן לא בהכרח יחזקו את ההבחנה בין שימוש עסקי לפרטי.
עם זאת, חשוב להבהיר – רשות המיסים לא קובעת את שיעור המס לפי גודל המדבקה אלא לפי אופי השימוש בפועל.
הוצאה מוכרת והחזר מע״מ
החדשות הטובות הן שמיתוג רכבים כן מהווה הוצאה מוכרת לצורכי מס הכנסה, וניתן לקבל בגינה החזר מע"מ אם אתם עוסקים מורשים או חברה בע"מ. גם ההוצאה על עיצוב גרפי, ההדפסה וההתקנה – כולם יכולים להיכנס לדו"ח השנתי כהוצאה מוכרת.
לכן, גם אם בסופו של דבר תיאלצו לשלם מס מסוים בגין שווי רכב לעובד, עדיין מדובר בכלי שיווקי עוצמתי ואפקטיבי – כזה שחוזר על ההשקעה שלו תוך זמן קצר יחסית.
המלצה שלנו: אל תעשו את זה לבד
ניסיון העבר מלמד שמיתוג רכבים הוא לא רק עניין עיצובי – הוא גם מצריך התייעצות עם אנשי מקצוע בתחום הפיננסי והמשפטי. בדיוק בגלל זה אנחנו במאג מדיה עובדים בשיתוף פעולה עם יועצי מס, עורכי דין ורואי חשבון שמתמחים בעסקי תחבורה ושירותים, כדי להבטיח לכם שקט נפשי.
לסיכום
אז האם יש תשלום מס על רכב ממותג? התשובה היא: תלוי. אם הרכב בשימוש עסקי בלבד – אין מיסוי על המיתוג. אם יש גם שימוש פרטי – ייתכן שתצטרכו לשלם מס בגין שווי רכב לעובד. בכל מקרה, מדובר בהוצאה מוכרת ובאמצעי פרסום משתלם במיוחד.
רוצים למתג את הרכבים שלכם ולהפוך כל נסיעה לקמפיין נייד?
דברו איתנו במאג מדיה ונשמח ללוות אתכם בכל שלב – מהעיצוב ועד ההתקנה, עם פתרונות שמתאימים בדיוק לעסק שלכם.